ひとことで言うと
特定口座は、金融商品取引業者等で開設できる、上場株式等の譲渡所得等を計算しやすくするための口座です。
国税庁は、特定口座制度について、源泉徴収あり/なしや年間取引報告書などの扱いを説明しています。
NISAと混ぜないこと
NISA口座は非課税制度を使うための口座です。特定口座は課税口座側の話です。
NISA口座内の損失を、特定口座の損益通算や繰越控除の話へそのまま混ぜないようにします。
確認すること
- 源泉徴収あり/なしのどちらか。
- 配当等を受け入れているか。
- 確定申告が必要かどうかは、読者ごとの状況で公式情報や専門家へ確認する。